Book traversal links for B. Definition and Practical Application of the Metric
ب. تعريف التطبيق العملي للمؤشر
Effective from Jan 31 2025 - Jan 30 2025
To view other versions open the versions tab on the right
التدفقات النقدية التعاقدية وتدفقات الأوراق المالية الداخلة والخارجة من جميع العناصر داخل وخارج الميزانية العمومية، مرتبة ضمن فترات زمنية محددة بناءً على استحقاقاتها التعاقدية. |
178. يجب على البنك أن يقدم تقارير التدفقات النقدية التعاقدية وتدفقات الأوراق المالية في الفترات الزمنية ذات الصلة بناءً على استحقاقاتها التعاقدية المتبقية. ستحدد الجهات الإشرافية في كل ولاية قضائية النموذج المحدد، بما في ذلك الفترات الزمنية المطلوبة، التي يجب الإبلاغ عن البيانات وفقًا لها. يجب على الجهات الإشرافية تحديد الفترات الزمنية لفهم وضع التدفقات النقدية للبنك. تشمل الخيارات المتاحة طلب بناء فجوة التدفقات النقدية لفترات زمنية تشمل بين ليلة وضحاها، 7 أيام، 14 يومًا، 1، 2، 3، 6 و9 أشهر، 1، 2، 3، 5 وما بعد 5 سنوات. يجب الإبلاغ عن الأدوات التي ليس لها استحقاق محدد (استحقاق غير محدد أو مفتوح) بشكل منفصل، مع تقديم تفاصيل حول الأدوات، دون تطبيق افتراضات حول موعد الاستحقاق. يجب أيضًا تضمين معلومات عن التدفقات النقدية المحتملة الناشئة عن المشتقات مثل مقايضات أسعار الفائدة والخيارات إلى الحد الذي تكون فيه استحقاقاتها التعاقدية ذات صلة بفهم التدفقات النقدية. |
179. على أقل تقدير، يجب أن توفر البيانات التي يتم جمعها من عدم تطابق الاستحقاق التعاقدي بيانات حول الفئات الموضحة في نسبة تغطية السيولة (LCR). قد تحتاج بعض المعلومات المحاسبية الإضافية (غير المؤرخة) مثل رأس المال أو القروض المتعثرة إلى الإبلاغ عنها بشكل منفصل. |