Effective from Jul 01 2021 - Jun 30 2021 To view other versions open the versions tab on the right
ستحتاج الشركات المالية إلى تصنيف التعرضات على أساس فردي أو جماعي في واحدة من ثلاث مراحل أو فئات تنظيمية بناءً على مخاطر الائتمان الأصلية عند الإطلاق والتغير في مخاطر الائتمان في تاريخ التقرير منذ الإطلاق. تشجع ساما الشركات المالية على اعتماد النهج العام لقياس الخسائر الائتمانية المتوقعة (ECL).
قدمت ساما خريطة لمراحل IFRS 9 إلى الفئات التنظيمية (لأغراض التسمية فقط مع الأخذ في الاعتبار التحفظ في IFRS 9)، أي الفئات: الحسابات العادية، حسابات المراقبة الخاصة، الفئات المتدنية، المشكوك فيها، والفئات المفقودة. يجب عدم استخدام التعريفات الواردة في الدورية السابقة لساما حول إرشادات المخصصات (الدورية رقم 381000046342 بتاريخ 1438/04/27هـ) عند تطبيق متطلبات هذه الدورية الجديدة.
Book traversal links for 3. Credit Risk Classification