الملحق 1: حساب الحد الأقصى للأصول من المستوى 2 فيما يتعلق بمعاملات تمويل الأوراق المالية قصيرة الأجل
Effective from Apr 19 2025 - Apr 18 2025
To view other versions open the versions tab on the right
| 1. يسعى هذا الملحق إلى توضيح الطريقة المناسبة لحساب الحد الأقصى للأصول من المستوى 2 (بما في ذلك المستوى 2B) فيما يتعلق بمعاملات تمويل الأوراق المالية قصيرة الأجل. | |
| 2. كما ذُكر في الفقرة 36، يجب أن تأخذ حسابات الحد الأقصى بنسبة 40% للأصول من المستوى 2 في الاعتبار تأثير المبالغ المتعلقة بالأصول من المستوى 1 والمستوى 2 على مخزون الأصول عالية الجودة السائلة (HQLA) في معاملات التمويل المضمون، وإقراض الضمانات، ومعاملات تبديل الضمانات التي تستحق خلال 30 يومًا تقويميًا. الحد الأقصى لمبلغ الأصول المعدلة من المستوى 2 في مخزون الأصول عالية الجودة السائلة يساوي ثلثي المبلغ المعدل للأصول من المستوى 1 بعد تطبيق تخفيضات القيمة. ستأخذ حسابات الحد الأقصى بنسبة 40% للأصول من المستوى 2 في الاعتبار أي تقليل في الأصول المؤهلة من المستوى 2B بسبب الحد الأقصى بنسبة 15% للأصول من المستوى 2B. | |
| 3. علاوة على ذلك، يجب أن تأخذ حسابات الحد الأقصى بنسبة 15% للأصول من المستوى 2B في الاعتبار تأثير المبالغ المتعلقة بأصول HQLA على مخزون الأصول عالية الجودة السائلة في معاملات التمويل المضمون، وإقراض الضمانات، ومعاملات تبديل الضمانات التي تستحق خلال 30 يومًا تقويميًا. الحد الأقصى لمبلغ الأصول المعدلة من المستوى 2B في مخزون الأصول عالية الجودة السائلة يساوي 15/85 من مجموع المبالغ المعدلة للأصول من المستوى 1 والمستوى 2، أو، في الحالات التي يكون فيها الحد الأقصى بنسبة 40% ملزمًا، يصل إلى حد أقصى قدره 1/4 من المبلغ المعدل للأصول من المستوى 1، وذلك بعد تطبيق تخفيضات القيمة. | |
| 4. يُعرَّف المبلغ المعدل للأصول من المستوى 1 على أنه المبلغ من الأصول من المستوى 1 الذي سينتج بعد فك تلك المعاملات قصيرة الأجل من التمويل المضمون، والإقراض المضمون، وتبادلات الضمان التي تشمل تبادل أي أصول سائلة عالية الجودة (HQLA) مقابل أي أصول من المستوى 1 (بما في ذلك النقد) التي تلبي، أو ستلبي إذا تم الاحتفاظ بها غير مقيدة، المتطلبات التشغيلية للأصول السائلة عالية الجودة المحددة في الفقرات 28 إلى 40. يُعرَّف المبلغ المعدل للأصول من المستوى 2A على أنه المبلغ من الأصول من المستوى 2A الذي سينتج بعد فك تلك المعاملات قصيرة الأجل من التمويل المضمون، والإقراض المضمون، وتبادلات الضمان التي تشمل تبادل أي أصول سائلة عالية الجودة مقابل أي أصول من المستوى 2A التي تلبي، أو ستلبي إذا تم الاحتفاظ بها غير مقيدة، المتطلبات التشغيلية للأصول السائلة عالية الجودة المحددة في الفقرات 28 إلى 40. يُعرَّف المبلغ المعدل للأصول من المستوى 2B على أنه المبلغ من الأصول من المستوى 2B الذي سينتج بعد فك تلك المعاملات قصيرة الأجل من التمويل المضمون، والإقراض المضمون، وتبادلات الضمان التي تشمل تبادل أي أصول سائلة عالية الجودة مقابل أي أصول من المستوى 2B التي تلبي، أو ستلبي إذا تم الاحتفاظ بها غير مقيدة، المتطلبات التشغيلية للأصول السائلة عالية الجودة المحددة في الفقرات 28 إلى 40. في هذا السياق، تعتبر المعاملات قصيرة الأجل هي المعاملات ذات تاريخ استحقاق يصل إلى 30 يوماً تقويمياً. سيتم تطبيق خصومات ذات صلة قبل حساب الحدود المعنية. | |
| 5. صيغة حساب مخزون الأصول السائلة عالية الجودة (HQLA) هي كما يلي: | |
| - مخزون الأصول السائلة عالية الجودة (HQLA) = المستوى 1 + المستوى 2A + المستوى 2B - تعديل للحد 15% - تعديل للحد 40% | |
| حيث: | |
| تعديل حد 15% = الحد الأقصى (المستوى 2B المعدل - 15/85 * (المستوى 1 المعدل + المستوى 2A المعدل)، المستوى 2B المعدل - 15/60 * المستوى 1 المعدل، 0) | |
| تعديل حد 40% = الحد الأقصى ((المستوى 2A المعدل + المستوى 2B المعدل - تعديل حد 15%) - 2/3 * أصول المستوى 1 المعدلة، 0) | |
| 6. بدلاً من ذلك، يمكن التعبير عن المعادلة كالتالي: | |
| صندوق الأصول السائلة عالية الجودة = المستوى 1 + المستوى 2A + المستوى 2B - ماكس ((المستوى 2A المعدل + المستوى 2B المعدل) - 2/3 * المستوى 1 المعدل، المستوى 2B المعدل - 15/85 * (المستوى 1 المعدل + المستوى 2A المعدل)، 0) | |
انظر التعريف في الفقرة 62112.
انظر التعريف في الفقرة 63145.
عند تحديد حساب حدود 15% و40%، يمكن للجهات الرقابية، كمتطلب إضافي64، أن تأخذ في الاعتبار حجم مجموعة الأصول من المستوى 2 والمستوى 2B على أساس غير معدل.