يعتبر دخولك واستخدامك لكتيب قواعد الإطار التنظيمي للبنك المركزي السعودي ومحتواه قبولاً وإقراراً منك دون أي قيد أو شرط للالتزام والموافقة على الآتي:
كتيب قواعد الإطار التنظيمي للبنك المركزي السعودي هو منصة تهدف إلى مساعدة الجهات الخاضعة لرقابة البنك المركزي على الوصول إلى المحتوى التنظيمي للبنك المركزي السعودي بسهولة وكفاءة. لا يزال كتيب قواعد الإطار التنظيمي في مرحلة التطويروالإطلاق التجريبي. البنك المركزي السعودي غير مسؤول عن محتوياته ولا يضمن بأن (الخدمات المتعلقة بالمنصة أو المعلومات أو المواد المعروضة) خالية من أي سهو أو أخطاء. لا يتحمل البنك المركزي السعودي أي مسؤولية عن أي خسارة أو مطالبة أو ضرر ناتج عن أي استخدام للمنصة، وأي قرارات أو إجراءات يتم اتخاذها بناء على المعلومات الواردة في المنصة أو الناتجة عنها.
ليس لكتيب القواعد أي أثر قانوني ولا يهدف إلى تعديل أو إلغاء أي أحكام قانونية. كما أنه لايزال يحتوي على وثائق هي قيد المراجعة بما فيها الوثائق المترجمة. وفي هذا الشأن؛ يؤكد البنك المركزي على كافة المؤسسات المالية المشمولة برقابته وإشرافه؛ ضرورةَ الالتزام دوماً بما يصدر عن البنك المركزي من تعليمات، ومتابعة التحديثات لهذه التعليمات، وعدم الاعتماد على ما هو منشور على المنصة.
مع عدم الإخلال بشروط استخدام موقع البنك المركزي السعودي، فإنك تقر بأن أي استخدام غير قانوني أو غير مصرح به و/أو أي خرق لأي من هذه الأحكام قد يؤدي إلى اتخاذ إجراءات قانونية ضدك.
Effective from May 01 2022 - Apr 30 2022 To view other versions open the versions tab on the right
6.1
المبدأ 3.0: يجب أن تمتلك البنوك أنظمة ورقابة كافية، بما في ذلك لجنة الشريعة، والامتثال الشرعي، وتدقيق الشريعة لضمان الامتثال لقواعد ومبادئ الشريعة.
6.2
المخاطر التشغيلية متأصلة في جميع الأنشطة والمنتجات والخدمات للبنوك ويمكن أن تمتد عبر أنشطة متعددة وخطوط عمل داخل البنوك. قد تؤدي المخاطر التشغيلية إلى خسائر مالية مباشرة فضلاً عن خسائر مالية غير مباشرة (مثل فقدان الأعمال وحصة السوق) بسبب الأضرار السمعة.
6.3
بالإضافة إلى الأشكال المعتادة من المخاطر التشغيلية، تتعرض البنوك المتوافقة مع الشريعة والنوافذ الإسلامية لمخاطر تتعلق بعدم الامتثال للشريعة والمخاطر المرتبطة بالمسؤوليات الائتمانية للبنوك تجاه مقدمي الأموال المختلفين. هذه المخاطر تعرض البنوك لسحب الأموال من قبل مقدمي الأموال، وفقدان الدخل، أو إبطال العقود مما يؤدي إلى تدهور السمعة و/أو تقليل الفرص التجارية.
6.4
يجب على البنوك أن تأخذ في الاعتبار مجموعة كاملة من المخاطر التشغيلية المادية التي تؤثر على عملياتها، بما في ذلك مخاطر الخسارة الناتجة عن العمليات الداخلية غير الكافية أو الفاشلة، والأشخاص، والأنظمة أو الأحداث الخارجية. يجب على البنوك أيضاً تضمين الأسباب المحتملة للخسارة الناتجة عن عدم الامتثال للشريعة والفشل في المسؤوليات الائتمانية الخاصة بهم.
مخاطر عدم الامتثال للشريعة:
6.5
المبدأ 4.0: يجب على البنوك أن تضمن وجود السياسات والإجراءات ذات الصلة لقياس وتقليل ومراقبة مخاطر عدم الامتثال للشريعة. الامتثال للشريعة أمر حاسم لعمليات البنك ويجب أن يتم إبلاغ متطلبات الامتثال هذه عبر البنك ومنتجاته وأنشطته.
6.6
في البنوك المتوافقة مع الشريعة، يستخدم غالبية مقدمي الأموال خدمات البنوك المتوافقة مع الشريعة. وكقاعدة عامة، فإن تصوراتهم بشأن امتثال البنك لقواعد ومبادئ الشريعة هي ذات أهمية كبيرة لاستدامة البنك. في هذا الصدد، يجب أن تعتبر البنوك الامتثال للشريعة كأولوية أعلى مقارنة بالمخاطر الأخرى المحددة.
6.7
كما أن البنوك معرضة أيضاً لمخاطر السمعة الناجمة عن الفشل في الحوكمة واستراتيجية العمل والعمليات. قد تؤدي الدعاية السلبية حول ممارسات الأعمال المصرفية المتوافقة مع الشريعة، خاصة فيما يتعلق بعدم الامتثال للشريعة في منتجاتها وخدماتها، إلى التأثير على موقفها في السوق، والربحية، والسيولة.
6.8
يجب على البنوك أن تضمن امتثالها في جميع الأوقات لقواعد ومبادئ الشريعة كما وافقت عليها أو أمرت بها لجنة الشريعة بالبنك بالنسبة لمنتجاته وأنشطته. وهذا يعني أن اعتبارات الامتثال للشريعة تؤخذ في الاعتبار كلما قبلت البنوك ودائع وأموال استثمارية، وقدمتم التمويل، وأجروا خدمات الاستثمار لعملائها.
6.9
يجب على البنوك أن تضمن أن مستندات عقودها تتوافق مع قواعد ومبادئ الشريعة - فيما يتعلق بالتشكيل، والانتهاء، والعناصر التي قد تؤثر على أداء العقد مثل الاحتيال، والتمثيل الخاطئ، والإكراه، أو أي حقوق والتزامات أخرى.
6.10
يجب على البنوك إجراء مراجعة للامتثال للشريعة على الأقل سنوياً، يتم تنفيذها إما بواسطة قسم تدقيق الشريعة المنفصل أو كجزء من وظيفة التدقيق الداخلي القائمة بواسطة أشخاص لديهم المعرفة والخبرة المطلوبة لهذا الغرض. الهدف هو التأكد من أن (أ) طبيعة تمويل البنك واستثماراته في الأسهم و(ب) العمليات المتعلقة بجميع المنتجات والخدمات المتوافقة مع الشريعة يتم تنفيذها وفقاً للقواعد والمبادئ والسياسات والإجراءات المعتمدة من قبل لجنة الشريعة بالبنك.
6.11
يجب على البنوك تتبع الدخل غير المعترف به الناجم عن عدم الامتثال للشريعة وتقييم احتمال حدوث حالات مماثلة في المستقبل. استناداً إلى المراجعات التاريخية والمناطق المحتملة لعدم الامتثال للشريعة. يمكن للبنوك تقييم الأرباح المحتملة التي لا يمكن الاعتراف بها كأرباح مؤهلة للبنك، ويجب على البنك السعي للحصول على حكم وتوجيه لجنة الشريعة بشأن التطهير والتخلص المناسب من الدخل غير المتوافق مع الشريعة.
المخاطر الائتمانية:
6.12
المبدأ 5.0: يجب على البنوك أن تمتلك آليات مناسبة لحماية مصالح جميع مقدمي الأموال. حيث يتم دمج أموال المودعين المشاركة في الأرباح والخسائر مع أموال البنك، يجب على البنوك ضمان أن أساسيات تخصيص الأصول والإيرادات والنفقات والأرباح يتم تحديدها وتطبيقها والإبلاغ عنها بطريقة تتماشى مع المسؤوليات الائتمانية للبنك.
6.13
فشل البنوك في الأداء وفقاً لمسؤولياتها الائتمانية يمكن أن يؤدي إلى خسائر في الاستثمارات، وقد يصبح البنك غير قادر على (أ) تلبية مطالب حاملي الحسابات الجارية لاسترداد أموالهم؛ و (ب) حماية مصالح حاملي ودائع المشاركة في الأرباح والخسائر. قد تفشل البنوك في التصرف بعناية عند إدارة الاستثمارات مما يؤدي إلى خطر فقدان الأرباح المحتملة لحاملي ودائع المشاركة في الأرباح والخسائر.
6.14
يجب على البنوك أن تؤسس وتنفذ سياسة واضحة ورسمية لأداء أدوارها المختلفة والمتعارضة فيما يتعلق بإدارة أنواع مختلفة من حسابات الاستثمار. قد تتضمن السياسة المتعلقة بحماية مصالح حاملي ودائع المشاركة في الأرباح والخسائر ما يلي:
i.
تحديد الأنشطة الاستثمارية التي تسهم في العوائد الاستثمارية واتخاذ خطوات معقولة للقيام بتلك الأنشطة وفقاً لمسؤوليات البنك الائتمانية والوكالة ومعاملة جميع مقدمي الأموال بطريقة مناسبة ووفقاً لشروط وأحكام اتفاقيات الاستثمار الخاصة بهم، إن وجدت؛
ii.
تخصيص الأصول والأرباح بين البنوك وحاملي ودائع المشاركة في الأرباح والخسائر سيتم إدارته وتطبيقه بطريقة مناسبة لحاملي ودائع المشاركة في الأرباح والخسائر الذين لديهم أموال مستثمرة على مدى فترات استثمار مختلفة؛ و
iii.
الحد من نقل المخاطر بين الحسابات الجارية وحسابات الاستثمار.
6.15
نظام تكنولوجيا المعلومات موثوق به ضروري لآلية المشاركة في الأرباح والخسائر، وفشل ذلك قد يؤدي إلى خطر عدم الامتثال للشريعة. يجب على البنك تحديد مؤشرات المخاطر الرئيسية ويجب وضع أنشطة الرقابة الرئيسية مثل مدونة السلوك، وتفويض السلطة، وفصل الواجبات، وتخطيط الخلافة، والإجازة الإلزامية، وتعويض الموظفين، والتوظيف والتدريب، والتعامل مع العملاء، والتعامل مع الشكاوى، والاحتفاظ بالسجلات، ونظام إدارة المعلومات، والرقابة المادية، وما إلى ذلك.
6.16
يجب على البنوك الإفصاح عن المعلومات بشكل مناسب وفي الوقت المناسب لحاملي ودائع المشاركة في الأرباح والخسائر والأسواق من أجل توفير أساس موثوق لتقييم ملفات مخاطرهم وأداء استثماراتهم.
