III جمع المعلومات، العناية الواجبة وتحليل الائتمان للمؤسسات ذات الرافعة المالية العالية (HLIs)
الرقم: 16609/BCI/710
التاريخ (م): 1999/3/9 | التاريخ (هـ): 1419/11/22
الحالة: نافذ
Effective from Mar 09 1999 - Mar 08 1999 To view other versions open the versions tab on the right
يجب على البنك الذي يتعامل مع المؤسسات ذات الرافعة المالية العالية (HLIs) استخدام معايير ائتمان سليمة ومحددة جيدًا تتناول المخاطر الخاصة المرتبطة بهذه المؤسسات.
تمثل عملية الموافقة على الائتمان الفعالة خط الدفاع الأول ضد مخاطر الائتمان الزائدة للطرف المقابل. يجب أن تكون هذه العملية مطلبًا عامًا ولكنها تكتسب أهمية متزايدة مع حجم و/أو مخاطر العلاقة مع الطرف المقابل. يجب أن تبدأ عملية الموافقة على الائتمان السليمة للمؤسسات ذات الرافعة المالية العالية بمعلومات مالية شاملة وغيرها، مما يوفر صورة واضحة عن ملف مخاطر الطرف المقابل ومعايير إدارة المخاطر. يجب أن تحدد عملية الائتمان الغرض من المعاملات وهيكلها، وتوفر تحليلًا مستقبليًا لقدرة السداد بناءً على سيناريوهات مختلفة. يجب أن توضح معايير الائتمان السياسة المتعلقة باستخدام وترتيبات الضمان وتطبيق الأحكام التعاقدية المصممة لحماية البنك في حالة تغير ملف المخاطر المستقبلي للطرف المقابل، مثل العهود وأحكام الإنهاء المبكر (القسم السادس). علاوة على ذلك، يجب أن تحدد معايير الائتمان منهجية واضحة وعملية لوضع الحدود الائتمانية (القسم الرابع والقسم الخامس).
قبل الدخول في أي علاقة جديدة مع مؤسسة ذات رافعة مالية عالية، يجب على البنك أن يتعرف على الطرف المقابل ويكون واثقًا من أنه يتعامل مع مؤسسة ذات سمعة جيدة وجديرة بالائتمان. يمكن تحقيق ذلك بطرق عدة، بما في ذلك طلب مراجع من أطراف معروفة، الوصول إلى سجلات الائتمان، تقييم الوضع القانوني، والتعرف على الأفراد المسؤولين عن إدارة المؤسسة عن طريق التحقق من مراجعهم الشخصية وحالتهم المالية. يجب أن يكون لدى البنوك أيضًا رؤية واضحة حول استقرار المؤسسة ذات الرافعة المالية العالية، ليس فقط من حيث العوامل الملموسة مثل الأرباح، ولكن أيضًا العوامل غير الملموسة مثل الاستراتيجية وجودة ممارسات إدارة المخاطر وتكوين الموظفين ومعدل دورانهم. ومع ذلك، لا ينبغي للبنك منح الائتمان فقط لأن الطرف المقابل أو الأعضاء الرئيسيين في إدارته مألوفين للبنك أو يعتبرون ذوي سمعة عالية.
قبل إنشاء علاقة ائتمانية مع مؤسسة ذات رافعة مالية عالية، يجب على البنك التأكد من أن جميع المعلومات المتعلقة بتلك العلاقة ستكون متاحة للبنك في الوقت المناسب وباستمرار. إن تحديد الشروط مسبقًا لنقل المعلومات بشكل كافٍ يضع الأساس لمراقبة مناسبة لمخاطر الائتمان ولتقييم الحاجة المحتملة لإجراء تعديلات على الشروط غير السعرية أو تطبيق أحكام الإنهاء. يجب أن تسعى البنوك للحصول على معلومات حول التطورات الهامة مثل التغييرات في الاتجاه العام للأنشطة التجارية، تطورات الربح والخسارة، التغيرات الكبيرة في الرافعة المالية، التعديلات على إجراءات إدارة المخاطر أو عملية قياس المخاطر، والتغييرات في الموظفين الرئيسيين. للحصول على المعلومات اللازمة، يجب على البنوك في المقابل إقناع الأطراف المقابلة من المؤسسات ذات الرافعة المالية العالية بأن لديهم إجراءات فعالة لضمان سرية المعلومات التي تم الحصول عليها من خلال عملية مراجعة الائتمان.
يجب على البنوك الحصول على معلومات مالية شاملة عن المؤسسة ذات الرافعة المالية العالية؛ تشمل المراكز داخل وخارج الميزانية العمومية، لفهم الملف العام للمخاطر للمؤسسة. على الرغم من أن جهودًا إضافية قد تكون ضرورية لتطوير مقاييس فعالة للرافعة المالية تربط رأس المال بمؤشر مشترك للمخاطر عبر المراكز داخل وخارج الميزانية العمومية، يمكن أن يكون نقطة البداية هي بعض المقاييس لقيمة المخاطر على مستوى المؤسسة، مدعومة بنتائج اختبار الضغط الواقعي. من المهم أنه عند استخدام هذه المعلومات، أن يفهم البنك المعايير والافتراضات المستخدمة للوصول إلى مقاييس المخاطر والرافعة المالية للتحقق من معقولية نتائج المخاطر واختبارات الضغط. يجب على البنك أن يكون لديه فهم واضح لجودة ونزاهة عمليات المؤسسة ذات الرافعة المالية العالية في قياس وإدارة والسيطرة على المخاطر السوقية، الائتمانية والسيولة، بما في ذلك أنظمة المكاتب الخلفية، وسياسات التقييم المحاسبية والمنهجيات. يجب أن يحصل البنك أيضًا على معلومات حول ملف السيولة للمؤسسة ذات الرافعة المالية العالية، مثل خطوط الائتمان الملتزمة وتوافر الأصول السائلة غير المرهونة لتلبية الزيادات المحتملة في طلبات الهامش تحت ظروف السوق السلبية. يجب أن تؤكد البنوك بشكل دوري، في سيناريوهات مختلفة، ما إذا كانت قدرة السداد المستقبلية للمؤسسة ذات الرافعة المالية العالية مضمونة بشكل معقول أو تعتمد بشكل كبير على افتراضات محددة.
إن الحصول على معلومات مالية شاملة وحديثة عن مؤسسة ذات رافعة مالية عالية أمر ضروري لتحليل فعال لجودة الائتمان للطرف المقابل وتحديد تصنيف داخلي حكيم، وبالتالي الحدود الائتمانية الممنوحة للمؤسسة والتحسينات الائتمانية المطبقة على العلاقة. تعتبر عملية تقييم الائتمان للمؤسسات ذات الرافعة المالية العالية ومراقبة والتحكم في المخاطر المرتبطة بالطرف المقابل أكثر تعقيدًا وتستغرق وقتًا أطول من إدارة الائتمان فيما يتعلق بالأطراف المقابلة التقليدية الأخرى. يتطلب ذلك مستوى عالٍ من المهارة والاستعداد لتخصيص الموارد لتحديث مستمر ومراقبة منتظمة، مما ينتج عنه تكاليف يجب على البنوك أن تعترف بها كجزء من العمل بحذر مع مثل هذه المؤسسات.
