II مشاركة البنوك مع المؤسسات ذات الرافعة المالية العالية (HLIs) واستراتيجيتها العامة لإدارة مخاطر الائتمان
الرقم: 16609/BCI/710
التاريخ (م): 1999/3/9 | التاريخ (هـ): 1419/11/22
الحالة: نافذ
Effective from Mar 09 1999 - Mar 08 1999 To view other versions open the versions tab on the right
قبل التعامل مع المؤسسات ذات الرافعة المالية العالية (HLIs)، يجب على البنك وضع سياسات واضحة تحكم مشاركته مع هذه المؤسسات بما يتماشى مع استراتيجيته العامة لإدارة مخاطر الائتمان. يجب أن تضمن البنوك أن هناك مستوى مناسبًا من إدارة المخاطر يتماشى مع تعاملاتها مع هذه المؤسسات.
بشكل عام، يجب على كل بنك أن يكون لديه استراتيجية واضحة لإدارة مخاطر الائتمان وعملية فعالة لإدارة مخاطر الائتمان معتمدة من مجلس الإدارة ويتم تنفيذها من قبل الإدارة العليا. يجب أن تحدد استراتيجية مخاطر الائتمان مدى استعداد البنك للمخاطر، التوازن بين المخاطر والعائد المرغوب، ومجموعة المنتجات والأسواق المستهدفة. في هذا السياق، يجب على البنك تقييم ما إذا كانت التعاملات مع المؤسسات ذات الرافعة المالية العالية تتماشى مع استراتيجيته الخاصة بمخاطر الائتمان، وتحمله للمخاطر، وأهدافه في التنويع. إذا كان الأمر كذلك، فيجب وضع سياسات وإجراءات للتعامل مع هذه المؤسسات تضمن المراقبة والسيطرة الفعالة على هذه العلاقات. يجب أن توجه هذه السياسات والإجراءات عملية تحديد الائتمان وتحكم علاقات البنوك مع هذه المؤسسات، ولا ينبغي تجاوزها تحت ضغط المنافسة.
تشمل عملية إدارة مخاطر الائتمان الفعالة توثيقًا مناسبًا، معلومات مالية شاملة، التحقق الواجب الفعّال، استخدام أدوات تخفيف المخاطر مثل الضمانات والعهود، منهجيات لقياس التعرض الحالي والمستقبلي، إجراءات فعالة لتحديد الحدود الائتمانية، ومراقبة مستمرة لكل من تعرض البنك وتغير ملف المخاطر للطرف المقابل. الحفاظ على هذه المعايير أمر بالغ الأهمية خاصة فيما يتعلق بالتعاملات مع الأطراف المقابلة من المؤسسات ذات الرافعة المالية العالية، حيث تكون المعلومات محدودة، وقد تكون الرافعة المالية مرتفعة، ويمكن أن تتغير ملفات المخاطر بسرعة. إذا تم تحديد مخاوف ائتمانية فيما يتعلق بمؤسسة ذات رافعة مالية عالية، فيجب على البنك إما عدم إجراء الأعمال أو اتخاذ خطوات مناسبة للحد من التعرض وإدارته بما يتماشى مع معايير الاكتتاب العامة وتحمله للمخاطر. يجب أن تواجه المؤسسات التي تقدم معلومات غير كافية لإجراء تقييمات ائتمانية ذات مغزى أو معلومات أقل تناسبًا عن ملف المخاطر مقارنة مع الأطراف المقابلة الأخرى شروطًا ائتمانية أكثر صرامة، بما في ذلك، على سبيل المثال، مستوى أعلى من الهامش الأولي، عدم وجود حد للخسارة، نطاق أضيق للأصول المقبولة كضمانات، ونطاق أكثر صرامة من العهود المالية الأخرى.
يعتمد النجاح الطويل الأمد لعلاقات الائتمان في البنك بشكل كبير على إدارة مخاطر فعالة ومتقدمة. ينطبق هذا على البنوك التي تتحمل مخاطر الائتمان الناشئة عن المشتقات وغيرها من معاملات التداول مع المؤسسات ذات الرافعة المالية العالية مثل اتفاقيات إعادة الشراء وإقراض الأوراق المالية، وكذلك على البنوك التي تلتزم بتقديم الأموال لهذه المؤسسات من خلال القروض، خطوط الائتمان أو المشاركة في رأس المال. تحمل التعرض الائتماني يعني مراقبة الطرف المقابل بما يتناسب مع حجم التعرض. تتطلب المراقبة الفعالة لأنشطة مؤسسة ذات رافعة مالية عالية معرفة وفهمًا شاملاً لاستراتيجياتها التجارية، مستويات التعرض، تركيز المخاطر، وعمليات إدارة المخاطر. لا يمكن أن يكون الاعتماد على الضمانات بديلاً عن الإدارة اليومية للمخاطر والمراقبة. في حين يمكن أن تساعد الضمانات في تقليل مخاطر الائتمان للطرف المقابل، فإن الضمان الكامل للمراكز القائمة على السوق لا يقضي على التعرض للمخاطر الثانوية (مثل انخفاض قيمة الأوراق المالية المقدمة كضمانات) من بيئة السوق المتقلبة التي قد تلي تعثر أو تصفية غير منتظمة لمؤسسة ذات رافعة مالية عالية. علاوة على ذلك، لا يمكن للضمانات أن تخفف بشكل كامل من مخاطر الائتمان وقد تضيف إلى مخاطر أخرى، مثل المخاطر القانونية، التشغيلية والسيولة.
