Book traversal links for Annexure 1: Regulatory Returns Based on Table A and Table B of the Basel Document
Annexure 1: Regulatory Returns Based on Table A and Table B of the Basel Document
الرقم: 381000040243 | التاريخ (م): 2017/1/10 | التاريخ (هـ): 1438/4/12 | الحالة: نافذ |
Effective from Jan 01 2018 - Dec 31 2017
To view other versions open the versions tab on the right
• | لم يتم إجراء أي تغييرات على نموذج Q17. |
• | يجب استخدام الجدول A والجدول B في الوثيقة الخاصة ببازل (كما هو موضح أدناه) كإفصاح تنظيمي ليتم الإبلاغ عنه إلى ساما بشكل نصف سنوي |
الجدول A | |
الغرض: تقديم وصف لأهداف وسياسات إدارة المخاطر المتعلقة بمخاطر سعر الفائدة في دفتر البنك (IRRBB). | |
نطاق التطبيق: إلزامي لجميع البنوك ضمن نطاق التطبيق المحدد في القسم الثالث. | |
المحتوى: معلومات نوعية وكمية. تعتمد المعلومات الكمية على المتوسط اليومي أو الشهري للسنة أو على البيانات اعتبارًا من تاريخ الإبلاغ. | |
التنسيق: مرن. | |
الإفصاح النوعي | |
أ | وصف كيفية تعريف البنك لمخاطر سعر الفائدة في دفتر البنك لأغراض السيطرة على المخاطر وقياسها. |
ب | وصف استراتيجيات البنك العامة لإدارة وتخفيف مخاطر سعر الفائدة في دفتر البنك، ومن الأمثلة: مراقبة قيمة التدفقات النقدية الاقتصادية (EVE) والدخل الفوائد الصافية (NII) بالنسبة للحدود المحددة، ممارسات التحوط، إجراء اختبارات الضغط، تحليل النتائج، دور التدقيق المستقل، دور وممارسات لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO)، وممارسات البنك لضمان التحقق المناسب من النماذج والتحديثات في الوقت المناسب استجابةً لتغيرات السوق. |
ج | فترة حساب تدابير مخاطر سعر الفائدة في دفتر البنك، ووصف التدابير المحددة التي يستخدمها البنك لتقدير حساسيتها لمخاطر سعر الفائدة في دفتر البنك. |
د | وصف سيناريوهات صدمة سعر الفائدة والضغط التي يستخدمها البنك لتقدير التغيرات في القيمة الاقتصادية وفي العائدات. |
هـ | حيث تختلف الافتراضات النموذجية المهمة المستخدمة في نظام إدارة المخاطر (IMS) للبنك (أي مقياس EVE الذي أنشأه البنك لأغراض غير الإفصاح، مثل التقييم الداخلي لمتطلبات رأس المال) عن الافتراضات النموذجية المحددة للإفصاح في الجدول B، يجب على البنك تقديم وصف لتلك الافتراضات وتأثيراتها التوجهية وشرح مبرراته لهذه الافتراضات (مثل البيانات التاريخية، الأبحاث المنشورة، حكم الإدارة والتحليل). |
و | وصف عالي المستوى لكيفية تحوط البنك من مخاطر سعر الفائدة في دفتر البنك، فضلاً عن المعالجة المحاسبية المرتبطة. |
ز | وصف عالي المستوى للفرضيات الأساسية المستخدمة في حساب △EVE و△NII في الجدول B، والتي تشمل: بالنسبة لـ △EVE، ما إذا كانت الهوامش التجارية ومكونات الفرق الأخرى قد تم تضمينها في التدفقات النقدية المستخدمة في الحساب ومعدل الخصم المستخدم. كيف تم تحديد متوسط فترة إعادة تسعير الودائع غير المدة في (1) (بما في ذلك أي خصائص فريدة للمنتج تؤثر على تقييم سلوك إعادة التسعير). المنهجية المستخدمة لتقدير معدلات السداد المبكر لقروض العملاء، و/أو معدلات السحب المبكر للودائع الزمنية، وأي افتراضات مهمة أخرى. أي افتراضات أخرى (بما في ذلك للأدوات ذات الخيارات السلوكية التي تم استبعادها) التي لها تأثير جوهري على △EVE و△NII المبلغ عنها في الجدول B، بما في ذلك شرح لماذا تكون هذه المادة جوهرية. أي طرق للتجميع عبر العملات وأي علاقات جوهرية بين أسعار الفائدة بين العملات المختلفة. |
ح | (اختياري) أي معلومات أخرى يرغب البنك في الإفصاح عنها بشأن تفسيره للأهمية والحساسية لمقاييس مخاطر سعر الفائدة في دفتر البنك المبلغ عنها و/أو شرح أي تغييرات جوهرية في مستوى مخاطر سعر الفائدة المبلغ عنه منذ الإفصاحات السابقة. |
الإفصاحات الكمية | |
1 | متوسط فترة إعادة تسعير المخصصة للودائع غير المدة، |
2 | أطول فترة إعادة تسعير مخصصة للودائع غير المدة، |
الجدول B | |||||
نطاق التطبيق: إلزامي لجميع البنوك ضمن نطاق التطبيق المحدد في القسم الثالث. | |||||
المحتوى: معلومات كمية. | |||||
التنسيق: ثابت. | |||||
السرد المرافق: تعليق على أهمية القيم المبلغ عنها وشرح أي تغييرات جوهرية منذ فترة الإبلاغ السابقة. | |||||
بالعملة المبلّغ عنها | △EVE | △NII | |||
الفترة | T | T-1 | T | T-1 | |
صدمة متوازية لأعلى | |||||
صدمة متوازية لأسفل | |||||
صدمة حادة | |||||
صدمة انكماش | |||||
سعر قصير لأعلى | |||||
سعر قصير لأسفل | |||||
الأقصى | |||||
الفترة | T | T-1 | |||
رأس المال من المستوى الأول | |||||
لكل من سيناريوهات صدمة سعر الفائدة المحددة من قبل الإشراف، يجب على البنك الإبلاغ عن الفترة الحالية والفترة السابقة: |
(i) | التغير في القيمة الاقتصادية لحقوق الملكية بناءً على نظام إدارة المخاطر (IMS) الخاص به، باستخدام ميزانية عمومية متدحرجة وصدمة فورية أو بناءً على نتيجة الإطار المعياري كما هو موضح في القسم الرابع إذا اختار البنك اعتماد الإطار أو تم تكليفه من قبل المشرفين باتباع الإطار؛ و | |
(ii) | التغير في الدخل المتوقع من الفوائد (NII) على مدى فترة 12 شهرًا متدحرجة مقبلة مقارنةً بأفضل تقديرات البنك الخاصة لفترة 12 شهرًا، باستخدام افتراض ميزانية عمومية ثابتة وصدمة فورية. | |
• | لأغراض الركيزة 3، يجب تقديم الإفصاح السنوي باستخدام الجدول A والجدول B وفقًا للجدول الزمني للركيزة 3 في وثيقة واحدة موحدة للركيزة 3. |