يتحمل مجلس الإدارة والقيادة التنفيذية للمؤسسة المالية المسؤولية النهائية عن وضع برنامج لمكافحة الاحتيال المالي؛ وإتاحة القيادة والتوجيه؛ وإبراز ثقافة مكافحة الاحتيال المالي داخل المؤسسة وخارجها. يجب أن يتضمن البرنامج استراتيجية مكافحة الاحتيال لتحديد الأهداف التنظيمية، وسياسة مكافحة الاحتيال التي تحدد المسؤوليات والمتطلبات الإلزامية، وهيكل الحوكمة مع التقارير الداخلية والخارجية المرتبطة بها التي تتماشى مع حجم المؤسسة ومستوى التعقيد بها لرصد إدارة مخاطر الاحتيال والإشراف عليها.