Book traversal links for Reporting Guidance
إرشادات إعداد التقارير
الرقم: 420092840000 | التاريخ (م): 2020/10/6 | التاريخ (هـ): 1442/2/19 | الحالة: نافذ |
هذه النسخة مترجمة و قد يطرأ عليها تعديلات لاحقا. يجب الاستناد على التعليمات الواردة في الوثيقة الأصلية
يتعين على البنوك الامتثال بما يلي عند إعداد التقرير المتعلق بأسعار الفائدة للأصول والمطلوبات:
أ. | أ.يتعين تقديم معدلات وأرصدة المتوسط المُرجَّح (W.A) للأصول والمطلوبات على النحو التالي: | |
• | النموذج (1) - حسب المنتج: | |
تصنيف حسب نوع المنتج، على سبيل المثال: القروض والاستثمارات والودائع لدى البنك المركزي والسندات والإيداعات. | ||
• | النموذج (2) - حسب القطاع: | |
تصنيف حسب التصنيف الصناعي الدولي الموحد (ISIC4) | ||
• | النموذج (3) - حسب النوع المتوافق مع الشريعة الإسلامية أو التقليدي: | |
تصنيف حسب تصنيف البنك لكل منتج متوافق مع الشريعة الإسلامية أو تقليدي. | ||
ب. | يتعين إعداد تقارير عن معدلات وأرصدة وأجل استحقاق المتوسط المُرجَّح للأصول والمطلوبات على النحو التالي: | |
• | معدلات المتوسط المُرجَّح: | |
يتضمن المعدلات التعاقدية السنوية للأصول والمطلوبات القائمة في نهاية الربع. | ||
• | الأرصدة: | |
رصيد الربع الحالي: يتضمن مبلغ التعرض للميزانية العمومية المحجوز خلال الربع والذي لا يزال قائمًا في نهاية الربع. | ||
الرصيد القائم: يتضمن إجمالي الأرصدة القائمة في نهاية الربع بما في ذلك رصيد الربع الحالي. | ||
• | أجل الاستحقاق: | |
يتضمن أجل الاستحقاق التعاقدي المستخدم لإكمال أعمدة معدلات المتوسط المُرجَّح للربع الحالي ومعدلات المتوسط المُرجَّح القائمة، مع العلم أنه لا يمكن نقل أي عنصر من فئة إلى أخرى. | ||
يتعين على البنوك حساب معدل المتوسط المُرجَّح كما هو موضح في الملحق 1. | ||
ج. | لا يوجد أي تداخل بين جميع تصنيفات الأصول والمطلوبات. | |
د. | يتعين تضمين المعدلات المرجعية في حساب المعدل وفقًا للقيمة الدفترية. | |
هـ. | على سبيل المثال: معدل الفائدة بين البنوك السعودية (SAIBOR) السائد في تاريخ التسجيل بالإضافة إلى نسبة مئوية قدرها 3% سنويًا. | |
و. | .يتعين إعداد تقارير عن/حساب مبالغ أرصدة العملات المحلية والأجنبية بآلاف الريالات السعودية ومعدلات المتوسط المُرجَّح بالنسبة المئوية. | |
ز. | يجب أن تكون جميع البيانات المستخدمة لحساب معدل المتوسط المُرجَّح مرتبطة بعرض النقود المحلي (المقيم حسب العملة المحلية والأجنبية) كما هو موضح في الملحق 2. |