الملحق 1: تفاصيل حول اختبار التحمل
| الرقم: 291000000581 | التاريخ (م): 2008/9/22 | التاريخ (هـ): 1429/9/23 | الحالة: معدَّل |
هذه النسخة مترجمة و قد يطرأ عليها تعديلات لاحقا. يجب الاستناد على التعليمات الواردة في الوثيقة الأصلية
يرجى الرجوع إلى قواعد البنك المركزي بشأن اختبارات التحمل للاطلاع على المتطلبات المحدثة المتعلقة بها.
اختبار التحمل هو مصطلح عام لتقييم تعرض المؤسسات المالية الفردية والنظام المالي للصدمات الداخلية والخارجية. عادةً ما تنطبق السيناريوهات "ماذا لو" وتهدف إلى تقدير الخسائر المتوقعة الناتجة عن الصدمات، بما في ذلك التقاط تأثير "الأحداث الكبيرة، ولكن المعقولة". تشمل أساليب اختبار التحمل على اختبارات السيناريوهات استنادًا إلى الأحداث التاريخية والمعلومات حول الأحداث المستقبلية الافتراضية. وقد تشمل أيضًا اختبارات الحساسية. يجب أن يتمتع اختبار التحمل الجيد بخصائص المصداقية والاتساق وسهولة الإبلاغ عن القرارات الإدارية.
*اختبار التحمل بموجب الركيزة الأولى:
*تحتوي وثيقة بازل II على عدة إشارات للبنوك لتطوير واستخدام منهجية اختبار التحمل لدعم عملها في المخاطر الائتمانية والسوقية والتشغيلية. هناك عدة إشارات لاختبار التحمل بموجب إطار الركيزة الأولى يتم تلخيصها أدناه:
| ||||||||||
إرشادات إضافية حول اختبار التحمل تحت الركيزة الاولى:
| ||||||||||
| بالإضافة إلى ذلك، تحت *وثيقة تعديل مخاطر السوق في بازل لعام 1996، هناك متطلبات لاختبار التحمل للبنوك التي تستخدم النماذج الداخلية. تحتوي هذه المتطلبات على القسم B.5 من التعديل (1996) على النحو التالي: | ||||||||||
| ■ | من بين المعايير النوعية التي يجب على البنوك تلبيتها قبل السماح لها باستخدام نهج قائم على النماذج ما يلي: | |||||||||
| ■ | يوجود برنامج لاختبارات التحمل يكون صارمًا وشاملًا. | |||||||||
| ■ | تغطية مجموعة من العوامل التي يمكن أن تخلق خسائر أو مكاسب غير عادية في محافظ التداول. | |||||||||
| ■ | الأهداف الرئيسية لاختبار التحمل هي تقييم قدرة رأس مال البنك على امتصاص الخسائر الكبيرة المحتملة وتحديد الخطوات التي يمكن أن يتخذها البنك لتقليل مخاطرها والحفاظ على رأس المال. | |||||||||
| ■ | يجب إبلاغ نتائج اختبارات التحمل بشكل روتيني إلى الإدارة العليا، وبشكل دوري إلى مجلس إدارة البنك. | |||||||||
| ■ | يجب أن تعكس نتائج اختبارات التحمل السياسات والحدود التي وضعتها الإدارة. | |||||||||
| ■ | يُتوقع اتخاذ خطوات سريعة لإدارة المخاطر المكشوفة بشكل مناسب، مثل | |||||||||
| ■ | التحوط | |||||||||
| ■ | تقليل حجم التعرضات | |||||||||
| ■ | السيناريوهات التي ستُستخدم: | |||||||||
| ■ | تاريخي بدون محاكاة (أكبر الخسائر التي تم تجربتها) | |||||||||
| ■ | تاريخي مع محاكاة (تقييم آثار سيناريوهات الأزمة أو التغييرات في المعلمات الأساسية على المحافظ الحالية) | |||||||||
| ■ | في الغالب تكون موجهة نحو الأحداث السلبية، استنادًا إلى الخصائص الفردية لمحافظ المؤسسات | |||||||||
اختبار التحمل تحت الركيزة 2:
بموجب عملية المراجعة الإشرافية، سيقوم البنك المركزي بمراجعة متطلبات اختبار التحمل للركيزة 1 للمخاطر الائتمانية والسوقية في البداية. ومع ذلك، تغطي وثيقة بازل II أيضًا اختبار التحمل تحت الركيزة 2 والإشارات ذات الصلة مدرجة في الفقرات التالية:.
| الفقرة 726 | عند تقييم كفاية رأس المال، يتعين على إدارة البنك أن تضع في اعتبارها المرحلة المحددة من دورة الأعمال التي يعمل فيها البنك. ويجب إجراء اختبارات تحمل صارمة واستشرافية تحدد الأحداث أو التغييرات المحتملة في ظروف السوق والتي قد تؤثر سلبًا على البنك. ومن الواضح أن إدارة البنك تتحمل المسؤولية الأساسية لضمان حصول البنك على رأس مال كافٍ لدعم المخاطر التي يواجهها. |
| الفقرة 738 | بالنسبة لمخاطر السوق، يعتمد هذا التقييم إلى حد كبير على مقياس البنك الخاص لقيمة المخاطر (Value-at-Risk) أو النهج الموحد لمخاطر السوق. ويجب أيضًا التركيز على قيام المؤسسة بإجراء اختبارات التحمل في تقييم كفاية رأس المال لدعم وظيفة التداول. |
| الفقرة 775 | بالنسبة لمخاطر تركيز الائتمان، يجب على إدارة البنك إجراء اختبارات تحمل دورية لتركيزات مخاطر الائتمان الرئيسية ومراجعة نتائج تلك الاختبارات لتحديد والاستجابة للتغيرات المحتملة في ظروف السوق التي قد تؤثر سلبًا على أداء البنك. |
| الفقرة 777 | في سياق أنشطتهم، يجب على الجهات الإشرافية تقييم مدى تركّز مخاطر الائتمان لدى البنك، وكيفية إدارتها، وأخذ البنك لهذه التركزات في اعتباره عند إجراء التقييم الداخلي لكفاية رأس المال ضمن الركيزة الثانية. يجب أن تشمل هذه التقييمات مراجعات لنتائج اختبارات التحمل التي يُجريها البنك. |
| الفقرة 804 | في إطار أنشطة التوريق، يجب على البنوك استخدام تقنيات مثل تحليل تحصيلات النقد في المجموعات الثابتة واختبارات التحمل لفهم أداء المجموعة بشكل أفضل. يمكن أن تبرز هذه التقنيات الاتجاهات السلبية أو التأثيرات المحتملة السلبية. يجب أن يكون لدى البنوك سياسات للتعامل بسرعة على التغييرات السلبية أو غير المتوقعة. وستتخذ الجهات الإشرافية إجراءات مناسبة في حال اعتبرت أن هذه السياسات غير كافية. قد تشمل هذه الإجراءات، دون أن تقتصر عليها، توجيه البنك للحصول على خط سيولة مخصص أو رفع معامل تحويل الائتمان في حالات السداد المبكر، وبالتالي زيادة متطلبات رأس المال للبنك. |
أبعاد أخرى تتعلق باختبار التحمل:
| ■ | لا توجد متطلبات محددة أو صريحة في وثيقة بازل II لاختبار التحمل لمخاطر السيولة، على الرغم من أن بعض البنوك قد ترغب في تطوير سيناريوهات "ماذا لو" للسيولة في ظروف الضغط. |
| ■ | يتوقع البنك المركزي من جميع البنوك أن تراجع بعناية التوصيات الواردة أعلاه في بازل III حول اختبار التحمل وتطوير استراتيجيات ومنهجيات محددة لتنفيذ ما هو ملائم ومناسب لطبيعة عملياتها. سيقوم البنك المركزي في تقييمه لطرق وأنظمة البنوك بموجب الركيزة I بمراجعة تنفيذ متطلبات اختبار التحمل ذات العلاقة. كما سيقوم أيضًا بمراجعة منهجيات وأنظمة اختبار التحمل كجزء من عملية المراجعة الإشرافية الخاصة به. |
| ■ | كحد أدنى، يجب على البنك إجراء اختبارات تحمل على الأقل على أساس سنوي. |
*إصلاحات البنك المركزي رقم 3 تحل محل أي متطلبات متعارضة في هذا القسم. يرجى الرجوع إلى الأقسام التالية لقراءة المتطلبات المحدثة الأخيرة:
1- متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان - 16.50 حتى 16.52 (اختبارات التحمل المستخدمة في تقييم كفاية رأس المال)
2- متطلبات رأس المال لمخاطر السوق - 10.19 حتى 10.23 (اختبار التحمل)
3- متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان للأطراف المقابلة (CCR) وتعديل تقييم الائتمان(CVA) 7.45 حتى 7.46 (اختبار التحمل)