الملحق 1: تفاصيل اختبار الإجهاد
| الرقم: 291000000581 | التاريخ (م): 2008/9/22 | التاريخ (هـ): 1429/9/23 | الحالة: معدَّل |
هذه النسخة مترجمة و قد يطرأ عليها تعديلات لاحقا. يجب الاستناد على التعليمات الواردة في الوثيقة الأصلية
Effective from Jan 31 2009 - Jan 30 2009
To view other versions open the versions tab on the right
يرجى الرجوع إلى قواعد SAMA بشأن اختبار الإجهاد للاطلاع على المتطلبات المحدثة بشأن اختبار الإجهاد.
اختبار الإجهاد هو مصطلح عام لتقييم تعرض المؤسسات المالية الفردية والنظام المالي للصدمات الداخلية والخارجية. عادةً ما تنطبق السيناريوهات "ماذا لو" وتحاول تقدير الخسائر المتوقعة من الصدمات، بما في ذلك التقاط تأثير "الأحداث الكبيرة، ولكن المعقولة". تشمل أساليب اختبار الإجهاد اختبارات السيناريو استنادًا إلى الأحداث التاريخية والمعلومات حول الأحداث المستقبلية الافتراضية. قد تشمل أيضًا اختبارات الحساسية. يجب أن يتمتع اختبار الإجهاد الجيد بخصائص المصداقية والتناسق وسهولة الإبلاغ عن القرارات الإدارية.
*اختبار الإجهاد تحت الركيزة 1:
*يحتوي مستند بازل II على عدة إشارات للبنوك لتطوير واستخدام منهجية اختبار الإجهاد لدعم عملها في المخاطر الائتمانية والسوقية والتشغيلية. هناك عدة إشارات لاختبار الإجهاد تحت الركيزة 1 يتم تلخيصها أدناه:
| ||||||||||
إرشادات إضافية حول اختبار الإجهاد تحت الركيزة 1:
| ||||||||||
| بالإضافة إلى ذلك، تحت *مستند تعديل مخاطر السوق في بازل لعام 1996، هناك متطلبات لاختبار الإجهاد للبنوك التي تستخدم النماذج الداخلية. تحتوي هذه المتطلبات على القسم B.5 من التعديل (1996) على النحو التالي: | ||||||||||
| ■ | من بين المعايير النوعية التي يجب على البنوك تلبيتها قبل السماح لها باستخدام نهج قائم على النماذج ما يلي: | |||||||||
| ■ | يجب أن يكون هناك برنامج اختبار إجهاد صارم وشامل في مكانه. | |||||||||
| ■ | تغطية مجموعة من العوامل التي يمكن أن تخلق خسائر أو مكاسب غير عادية في محافظ التداول. | |||||||||
| ■ | الأهداف الرئيسية لاختبار الإجهاد هي تقييم قدرة رأس مال البنك على امتصاص الخسائر الكبيرة المحتملة وتحديد الخطوات التي يمكن أن يتخذها البنك لتقليل مخاطرها والحفاظ على رأس المال. | |||||||||
| ■ | يجب أن يتم التواصل بانتظام نتائج اختبار الإجهاد إلى الإدارة العليا وفترة دورية إلى مجلس إدارة البنك. | |||||||||
| ■ | يجب أن تعكس نتائج اختبارات الإجهاد السياسات والحدود التي وضعتها الإدارة. | |||||||||
| ■ | يُتوقع اتخاذ خطوات سريعة لإدارة المخاطر المكشوفة بشكل مناسب، مثل | |||||||||
| ■ | التحوط | |||||||||
| ■ | تقليل حجم التعرضات | |||||||||
| ■ | السيناريوهات التي ستُستخدم: | |||||||||
| ■ | تاريخي بدون محاكاة (أكبر الخسائر التي تم تجربتها) | |||||||||
| ■ | تاريخي مع محاكاة (تقييم آثار السيناريوهات الأزمة أو التغييرات في المعلمات الأساسية على المحافظ الحالية) | |||||||||
| ■ | في الغالب للأحداث السلبية، استنادًا إلى الخصائص الفردية للمحافظ الخاصة بالمؤسسات | |||||||||
اختبار الإجهاد تحت الركيزة 2:
بموجب عملية المراجعة الإشرافية، ستقوم SAMA بمراجعة متطلبات اختبار الإجهاد للركيزة 1 للمخاطر الائتمانية والسوقية في البداية. ومع ذلك، يغطي مستند بازل II أيضًا اختبار الإجهاد تحت الركيزة 2 والإشارات ذات الصلة مدرجة في الفقرات التالية:.
| الفقرة 726 | عند تقييم كفاية رأس المال، يجب أن تكون إدارة البنك واعية للمرحلة الخاصة التي يعمل فيها البنك في دورة الأعمال. يجب إجراء اختبار إجهاد صارم ونظر إلى الأمام يحدد الأحداث أو التغييرات المحتملة في ظروف السوق التي يمكن أن تؤثر سلبًا على البنك. تتحمل إدارة البنك المسؤولية الرئيسية عن ضمان أن يكون لدى البنك رأس مال كافٍ لدعم مخاطرها. |
| الفقرة 738 | بالنسبة لمخاطر السوق، تستند هذه التقييمات بشكل كبير إلى قياس البنك الخاص للقيمة المعرضة للخطر أو النهج القياسي لمخاطر السوق. يجب أيضًا وضع التركيز على المؤسسة التي تقوم بإجراء اختبار الإجهاد في تقييم كفاية رأس المال لدعم وظيفة التداول. |
| الفقرة 775 | يجب على إدارة البنك إجراء اختبارات إجهاد دورية لتركيزات المخاطر الائتمانية الرئيسية لديها ومراجعة نتائج تلك الاختبارات لتحديد والرد على التغييرات المحتملة في ظروف السوق التي قد تؤثر سلبًا على أداء البنك. |
| الفقرة 777 | في سياق أنشطتهم، يجب على المشرفين تقييم مدى تركيزات المخاطر الائتمانية للبنك، وكيفية إدارتها، ومدى اعتبارات البنك لهذه المخاطر في تقييمه الداخلي لكفاية رأس المال بموجب الركيزة 2. يجب أن تشمل هذه التقييمات مراجعات لنتائج اختبارات الإجهاد للبنك. |
| الفقرة 804 | بموجب عملية التوريق، يجب على البنوك استخدام تقنيات مثل تحليل تحصيلات النقد في المجموعات الثابتة واختبارات الإجهاد لفهم أداء المجموعة بشكل أفضل. يمكن أن تبرز هذه التقنيات الاتجاهات السلبية أو التأثيرات المحتملة السلبية. يجب أن يكون لدى البنوك سياسات للرد بسرعة على التغييرات السلبية أو غير المتوقعة. سيتخذ المشرفون إجراءات مناسبة حيث لا يعتبرون أن هذه السياسات كافية. قد تشمل هذه الإجراءات، ولكن لا تقتصر على، توجيه البنك للحصول على خط سيولة مخصص أو رفع معامل تحويل الائتمان للامتياز المبكر، وبالتالي زيادة متطلبات رأس المال للبنك. |
أبعاد أخرى تتعلق باختبار الإجهاد:
| ■ | لا توجد متطلبات محددة أو صريحة في مستند بازل II لاختبار الإجهاد لمخاطر السيولة، على الرغم من أن بعض البنوك قد ترغب في تطوير سيناريوهات "ماذا لو" للسيولة في ظروف الضغط. |
| ■ | تتوقع SAMA من جميع البنوك مراجعة عن كثب توصيات بازل III حول اختبار الإجهاد وتطوير استراتيجيات ومنهجيات محددة لتنفيذ تلك التي تعتبر ذات صلة ومناسبة لعملياتها. ستقوم SAMA في تقييمها لطرق وأنظمة البنوك بموجب الركيزة I بمراجعة تنفيذ متطلبات اختبار الإجهاد هذه. كما ستقوم أيضًا بمراجعة منهجيات وأنظمة اختبار الإجهاد كجزء من عملية المراجعة الإشرافية الخاصة بها. |
| ■ | كحد أدنى، يجب على البنك إجراء اختبارات إجهاد على الأقل على أساس سنوي. |
*تعدل SAMA 3 أي متطلبات متعارضة في هذا القسم. يرجى الرجوع إلى الأقسام التالية لقراءة المتطلبات المحدثة الأخيرة:
1- متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان - 16.50 حتى 16.52 (اختبارات الإجهاد المستخدمة في تقييم كفاية رأس المال)
2- متطلبات رأس المال لمخاطر السوق - 10.19 حتى 10.23 (اختبار الإجهاد)
3- متطلبات رأس المال لمخاطر CCR وCVA - 7.45 حتى 7.46 (اختبار الإجهاد)