2.2.5 خيارات التسوية

الرقم: 41033343

التاريخ (م): 2020/1/6 | التاريخ (هـ): 1441/5/11

الحالة: نافذ

Effective from Jul 01 2020 - Jun 30 2020
To view other versions open the versions tab on the right

في مرحلة التقسيم الأولية، يتم استخدام نسبة القرض إلى القيمة ومعايير الجدوى بشكل عام للمساعدة في تحديد المستفيدين القادرين على السداد المحتملين (يرجى الرجوع إلى الفصل الثالث). هذه المجموعة من المستفيدين تخضع بعد ذلك لتحليل مالي متعمق وتقييم جدوى الأعمال، مما يقلل من عدد المرشحين لإعادة الهيكلة المحتملة بشكل أكبر. في هذه المرحلة، يجب أن تكون وحدة التسوية على دراية كاملة بطبيعة وأسباب صعوبات المستفيد. بناءً على هذا الفهم، يجب أن تعمل وحدة التسوية مع المستفيد على تطوير خطة سداد واقعية تعتمد على التدفقات النقدية المستدامة المتوقعة للمستفيد و/أو تصفية الأصول ضمن أطر زمنية مقبولة. فهم ومعرفة متى يتم استخدام كل خيار من الخيارات المذكورة أدناه يوفر لوحدة التسوية المرونة اللازمة لتخصيص مقترحات إعادة هيكلة مناسبة.

النظر في الضمانات الشخصية، تحويل القروض من المالكين إلى حقوق ملكية أو شكل آخر من الأشكال الثانوية، زيادة رأس المال، ضمانات إضافية، بيع الأصول الزائدة، وتحقيق مستويات معينة من المؤشرات المالية.

نوع المستفيد	إجراء التسوية	الوصف
القادر على السداد	إعادة البرمجة العادية	التدفقات النقدية المستقبلية كافية لسداد القرض حتى يتم الوصول إلى مستوى مستدام من التدفق النقدي خلال الفترة المحددة (الجدول الزمني الفعلي يعتمد على ملف المستفيد وفترة القرض).
		النظر في الضمانات الشخصية، تحويل القروض من المالكين إلى حقوق ملكية أو شكل آخر من الأشكال الثانوية، زيادة رأس المال، ضمانات إضافية، بيع الأصول الزائدة، وتحقيق مستويات معينة من المؤشرات المالية.
هامشي	تمديد فترة السداد	فترة تمديد البرمجة (إعادة الجدولة) مطلوبة للوصول إلى مستوى مستدام من التدفق النقدي، أي مع سداد نهائي على أقساط متساوية أو قسط نهائي كبير أو سداد القرض دفعة واحدة.
	تقسيم القرض	يتم تقسيم القرض إلى جزأين: الأول يمثل المبلغ الذي يمكن سداده من التدفقات النقدية المستدامة ويتم سداده على أقساط متساوية (رأس المال والفائدة) مع تاريخ استحقاق محدد؛ ويعتبر الجزء المتبقي قرضاً زائداً (يمكن أن يكون تابعاً)، والذي قد ينقسم إلى عدة أجزاء / شرائح. قد تكون هذه الأجزاء بدون فوائد، مع دفع الفائدة عند الاستحقاق أو من عائدات بيع أصول معينة.
	إعفاء مشروط من القرض	يُستخدم لتشجيع المالكين على تقديم مساهمة مالية إضافية للشركة وضمان توافق مصالحهم مع مصالح البنك، خاصة في الحالات التي تكون فيها القيمة الحالية الصافية للشركة (مع مراعاة جميع الضمانات والتدفقات النقدية المحتملة) أقل من إجمالي القرض. قد يختار البنك:
		1.	شطب جزئي في إطار مساهمة المالكين النقدية في حقوق الملكية، خاصة في جميع الحالات التي لم يضمن فيها المالك/المالكون القرض؛
		2.	شطب جزئي في إطار زيادة رأس المال النقدي من مستثمر من طرف ثالث حيث لم يتولى دور الضامن؛
		3.	شطب جزئي في حالة إعادة هيكلة ناجحة بشكل خاص تؤدي إلى انحراف جوهري عن خطة التشغيل التي كانت الأساس لإعادة الهيكلة؛
		4.	شطب جزئي في تلك الحالات التي يضمن فيها المالك/المالكون مشاركة فوق المتوسط (مثل بيع الأصول الزائدة بنجاح) مستوى أعلى من السداد للبنك/البنوك.
		يمكن أيضاً شطب القروض إذا كانت الضمانات ليس لها قيمة اقتصادية، وكان هذا الإجراء يضمن استمرارية عمليات المستفيد وثقة البنك في الإدارة، أو إذا كانت الأسباب وراء المشاكل ناتجة عن عوامل خارجية موضوعية.
	تحويل القرض إلى حقوق ملكية	مناسب للشركات المتوسطة الحجم حيث يمكن بيع الشركة، وتمتلك منتجات/خدمات قائمة، ومعرفة مادية؛ أو حصة سوقية كبيرة، وما إلى ذلك. ومع ذلك، يجب أن تكون هذه الإجراءات متوافقة مع المتطلبات المنصوص عليها في قانون الرقابة المصرفية (الصادر عن مؤسسة النقد العربي السعودي - ساما) بموجب المادة 10 الفقرة 2 و4.
	تحويل القرض إلى أصول	يمكن أن يكون أداة فعالة خاصة في حالة المشاريع العقارية المتوقفة بشرط أن تكون العقارات في حالة جيدة ويمكن إدارتها اقتصادياً في المستقبل. يجب ألا تكون المعاملة قابلة للطعن قانونياً، مع مراعاة أحكام تشريعات الإفلاس والتنفيذ. يمكن استخدامها أيضًا في حالات أخرى تتعلق بالعقارات، أو الأسهم، أو الأوراق المالية ذات القيمة السوقية المحددة.
	إعادة الهيكلة قصيرة الأجل	قد تكون اتفاقيات إعادة الهيكلة التي تستحق خلال عام واحد مناسبة في تلك الحالات مثل المستفيدين من الشركات الصغيرة والمتناهية الصغر، حيث يشعر البنك بأن الرقابة الأقرب أو زيادة الضغط على الأداء ضرورية.
	بيع القرض	بيع القرض يكون معقولاً في ظل الشروط التالية:
		•	لا يمتلك البنك القدرة الكافية لإدارة المستفيد بفعالية؛
		•	لدى المشتري سمعة إيجابية؛ و
		•	المشتري هو متخصص رئيسي في مجال حل القروض المتعثرة.
المستفيدون غير القابلين للاستمرارية	تصفية الضمان من قبل المالك	يميل مالكو المؤسسات الصغيرة والمتوسطة ومتناهية الصغر إلى التعلق الشديد بممتلكاتهم. قد يفشلون في تنفيذ البيع ضمن الإطار الزمني المتفق عليه أو يكون لديهم توقعات غير واقعية بشأن قيمة الممتلكات. يُوصى بأن يحدد البنك مواعيد نهائية قصيرة؛ والحصول على توكيل موثق يسمح له بتفعيل إجراءات البيع؛ وأن يكون لديه موارد بشرية كافية في السوق العقاري لتسريع عملية البيع.
	التنفيذ أو الإفلاس	يُستخدم عندما يكون المستفيد غير قابل للاستمرارية أو غير متعاون، ولا يمكن وضع حل لإعادة الهيكلة بشكل مجدي.

يوضح الشكل أدناه الخيارات المختلفة مقسمة إلى ثلاث فئات رئيسية: (i) تدابير قصيرة الأجل تستخدم بشكل مناسب في حالات التأخر المبكرة لتثبيت الوضع ومنح المستفيد والبنك الوقت لتطوير استراتيجية طويلة الأجل؛ (ii) حلول طويلة الأجل / دائمة، تؤدي إلى تقليص القرض: و (iii) تدابير إضافية، لا تؤدي مباشرة إلى السداد ولكنها تقوي جهود التحصيل للبنك.