لتحقيق المستوى الثالث من النضج، يجب على المؤسسة المالية أن تحدد وتوافق وتنفذ ضوابط مكافحة الاحتيال المالي بما يتماشى مع متطلبات الرقابة في هذا الدليل. يتضمن ذلك تنفيذ قدرة نظام كشف الاحتيال لمنع الاحتيال وكشفه بشكل استباقي.

وبالإضافة إلى ذلك، يجب على المؤسسة المالية أن تراقب الامتثال لوثائق مكافحة الاحتيال. يجب أن تشير وثائق مكافحة الاحتيال المالي بوضوح إلى "لماذا" و"ماذا" و"كيف" يجب تنفيذ ضوابط مكافحة الاحتيال المالي. تتألف وثائق مكافحة الاحتيال المالي من سياسات ومعايير وإجراءات مكافحة الاحتيال المالي.
 

 

يجب إقرار سياسة مكافحة الاحتيال وتفويضها من مجلس إدارة المؤسسة المالية، وتوضيح "سبب" أهمية مكافحة الاحتيال وحماية العملاء بالنسبة للمؤسسة المالية. يجب أن تسلط السياسة الضوء على النطاق العام لمكافحة الاحتيال المالي

يجب إعداد البرنامج والمسؤوليات الرئيسية لمكافحة الاحتيال المالي و"ماهية" مبادئ وأهداف مكافحة الاحتيال المالي.

واستنادًا إلى سياسة مكافحة الاحتيال المالي، يجب إعداد معايير مكافحة الاحتيال المالي. تحدد هذه المعايير "ماهية" ضوابط مكافحة الاحتيال المالي التي يجب تنفيذها، مثل العناية الواجبة والمصادقة والوقاية والكشف وما إلى ذلك. تدعم المعايير وتعزز سياسة مكافحة الاحتيال المالي، ويجب اعتبارها خطوط أساس مكافحة الاحتيال المالي.

وترد تفاصيل المهام والأنشطة التي يجب أن يؤديها موظفو المؤسسة المالية خطوة بخطوة في إجراءات مكافحة الاحتيال المالي. تصف هذه الإجراءات "كيفية" تنفيذ ضوابط ومهام وأنشطة مكافحة الاحتيال المالي في بيئة العمل.

يجب مراقبة التقدم المُحرز الفعلي في التنفيذ والأداء والامتثال لضوابط مكافحة الاحتيال المالي دوريًا باستخدام مؤشرات الأداء الرئيسية.