0

غير موجود

• لا توجد وثائق.

• لا يوجد وعي أو اهتمام ببعض ضوابط مكافحة الاحتيال المالي.

• لا توجد ضوابط لمكافحة الاحتيال. قد لا يكون هناك وعي بمجال المخاطر المحدد، أو لا توجد خطط حالية لتنفيذ ضوابط مكافحة الاحتيال المالي هذه.

1

مخصصة

• لم يتم تحديد ضوابط مكافحة الاحتيال المالي أو تم تعريفها جزئيًا.

• يتم تنفيذ ضوابط مكافحة الاحتيال المالي بطريقة غير متسقة.

• لم يتم تعريف ضوابط مكافحة الاحتيال المالي بشكل كامل.

• يختلف تصميم وتنفيذ مراقبة مكافحة الاحتيال المالي حسب الإدارة أو الجهة المسؤولة.

• قد يؤدي تصميم مراقبة مكافحة الاحتيال المالي إلى التخفيف جزئيًا فقط من حدة المخاطر المحددة، وقد يكون التنفيذ غير متسق.

2

متكررة، ولكن غير رسمية

• يعتمد تنفيذ ضوابط مكافحة الاحتيال المالي على ممارسة غير رسمية وغير مكتوبة، وإن كانت موحدة.

• توجد ضوابط متكررة لمكافحة الاحتيال المالي. ومع ذلك، لم يتم تحديد أو اعتماد أهداف الرقابة وتصميمها بشكل رسمي.

• هناك اعتبار محدود للمراجعة المُنظمة أو اختبار بعض الضوابط.

3

مُنظم وذو طابع رسمي

• يتم تحديد ضوابط مكافحة الاحتيال المالي والموافقة عليها وتنفيذها بطريقة مُنظمة ورسمية.

• تم تنفيذ ودمج قدرة نظام كشف الاحتيال المالي.

• يمكن إثبات تنفيذ ضوابط مكافحة الاحتيال المالي.

• يتم إعداد تقارير لمتابعة أداء الرقابة على مكافحة الاحتيال المالي.

• يتم وضع سياسات ومعايير وإجراءات مكافحة الاحتيال المالي.

• يتم تنفيذ ضوابط مكافحة الاحتيال المالي ودمجها.

• توجد قدرة نظام كشف الاحتيال لمنع الاحتيال واكتشافه بشكل استباقي عبر جميع المنتجات والقنوات.

• تتم مراقبة الامتثال لوثائق مكافحة الاحتيال المالي (أي السياسات والمعايير والإجراءات)، ويُفضل أن يكون ذلك باستخدام أداة الحوكمة والمخاطر والامتثال (GRC).

• يتم تحديد مؤشرات الأداء الرئيسية ورفع تقارير عنها لمراقبة تنفيذ الضوابط.

4

مُدار وقابل للقياس

• يتم تقييم فعالية ضوابط مكافحة الاحتيال المالي دوريًا وتحسينها عند الضرورة.

• يتم توثيق هذا القياس الدوري والتقييمات وفرص التحسين.

• يجري قياس فعالية ضوابط مكافحة الاحتيال المالي المُطبقة وتقييمها دوريًا.

• يتم استخدام مؤشرات المخاطر الرئيسية وتقارير التوجهات لرصد الوضع القائم وفق الرغبة في المخاطرة وإعطاء تحذير مبكر بشأن المشكلات الناشئة المحتملة.

• يتم استخدام نتائج القياس والتقييم لتحديد فرص تحسين ضوابط مكافحة الاحتيال المالي.

5

متكيّف

• تخضع ضوابط مكافحة الاحتيال المالي لخطة تحسين مستمر.

• يركز برنامج مكافحة الاحتيال المالي على مستوى المؤسسة على الامتثال المستمر والفعالية وتحسين ضوابط مكافحة الاحتيال المالي.

• يتم دمج ضوابط مكافحة الاحتيال المالي مع إطار وممارسات إدارة المخاطر على مستوى المؤسسة.